4．财务科工作流程

4.1 年度预算工作流程

4.2 年度决算工作流程

4.3 账务处理工作流程

4.4 财务报表工作流程

4.5 收入工作流程

4.6 银行、出纳付款工作流程

4.7 薪金发放工作流程

4.8 固定资产及物资核对工作流程

4.9 社会保障金及税金的核算缴纳工作流程

4.10 票据管理工作流程

4.11 财务审计工作流程

4.12 收费工作流程

4.13 退费工作流程

4.14 本院职工门诊医疗费审核工作流程

4.15 财务科日常报账流程

4.15.1 报账流程

（1）原始票据整理粘贴（由财务科提供粘贴单）：报账经办人将取得的原始凭证整理完整，在原始凭证单据上签名。

（2）经办人持整理完善的票据到财务科，主办会计对原始凭证进行真实性、合法性、准确性、完整性审核。

（3）根据审核无误的原始凭证，填写各种报销单：报销发票汇总单、差旅费报销单、领款单、借款单（按照业务需要，根据核定的备用金限额，填写借（汇）款单）、票据粘贴单等。

（4）购置的固定资产、家具等，需先到设备科、总务科库房、信息管理中心等办理入库手续，再到财务科办理相关报账手续。

（5）特别提醒。对整理好的报销发票汇总表、差旅费报销单的审签问题（报账封面签名）；经手人所在科室负责人、机关科室负责人、分管院长分别签名（财务科负责提醒报账人），交财务科长审签。万元以上的支出，需按流程经审计科审计。

（6）分管财务的副院长审批，大额支出由院长审批，非正常大额支出公示其内容，其公示结果由纪委书记签字认可。

（7）支出报账：经办人将领导已审批的报销单（包括现金、银行支出），经主办会计复审加盖“稽核”章后，到出纳处办理结算手续。手续不全的，退回补签。

（8）出纳报完账后需盖转账付讫或现金付讫，整理完毕后交制证会计。

4.15.2 预约报账措施

4.15.2.1 业务介绍

对金额较大、发票较多、业务较为复杂的报账实行预约，处理完毕后通知报账人领款。

4.15.2.2 操作方法

（1）报账人员按要求整理报销单据，办妥报销审批手续。

（2）到出纳处预约报账金额和方式，须写明联系电话。

（3）第二个工作日，通知报账人到财务科确认领款或直接将所报账款存入报账人账户。

4.15.2.3 注意事项

（1）为保证预约报账顺利受理，请预约单位和个人在预约前认真整理准备资料，特别要保证报账手续完善、审批程序完备、支出范围合法。

（2）为保证资金的安全，每日现金余额在下午四点之前需全部存入银行，请报账人员在当天下午四点之前到财务科办理确认手续。

4.15.3 大额支出报账流程

（1）对于“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）事项的报账流程，除按照第二款预约报账流程办理外，需要经院委会或医院职工代表大会审核批准的项目，须附上院委会或职代会意见或决议。

（2）需要按医院报告制度予以报告后付款的，须附相关审批报告。

4.15.4 关于财务报账的几点要求

（1）各科室秉着勤俭节约的原则，合理利用经费，严格遵守财务制度、财经纪律。

（2）各科室购买物品须合理循环利用，杜绝一切不合理的开支。

（3）报账一律使用正式发票，任何开支必须开具发票并如实反映开票日期与所花经费。

4.16 财务账务处理工作流程

4.17 科室核算流程