前言
十余年来，笔者在为大量金融机构提供法律服务过程中，较早关注并参与了大量保理业务实践。在为金融机构提供服务时参与了原银监会《关于加强银行保理融资业务管理的通知》（银监发〔2013〕35号）和《商业银行保理业务管理暂行办法》（中国银监会令2014年第5号）征求意见论证，也曾参与了大量银行保理相关业务论证和诉讼案件。整体而言，银行保理法律业务主要围绕授信审批和不良清收进行，司法实践中的银行保理纠纷案件基本参照金融借贷处理。
中国先有银行保理后有商业保理。商业保理从试点到发展，从无到有，无论从非诉角度的业务合规到争议案件和纠纷的处理，再到业务部门的监管，都与银行保理有显著区别。
2009年10月，在商务部主导下，首家商业保理公司在天津滨海新区设立。此后十余年，随着全国范围大面积试点，先后成立了一万多家商业保理公司，商业保理牌照一时风头无两。商业保理业务在国内获得了空前的发展，尤其是在促进国内外信用贸易、满足中小企业融资、服务实体经济发展、推进供给侧结构性改革方面发挥了重要作用。
在快速发展的背后，也暴露了商业保理行业的诸多问题和乱象，诸如与P2P嫁接后爆雷不断、商业保理融资通道业务频发、反向保理增加金融集中性风险、空壳失联商业保理企业严重以及行业监管主体、职能和政策长期缺位等，给金融管理秩序以及监管部门带来了挑战。监管部门也在试点中不断总结经验和教训，商业保理的规范监管逐渐提上日程。与此同时，因商业保理合同引起的各种争议案件和纠纷越来越多，但是商业保理作为一个新生事物，从合同性质、法律关系、法律适用、是否属于金融业务以及与之相关嫁接到各种金融业务场景中衍生出来的问题，因无法律上的明确规定，在司法实践中存在相关裁判规则不统一、法律关系不协调、类型化不足等问题。
为此，实务界也在不断努力。我们欣喜地看到，商业保理有关法律适用的规则也逐渐实现了从无到有、从无序到有序、从散乱到规范。比如，最高人民法院从2012年开始在各类金融和商事审判的指导意见中对保理合同纠纷予以指导和规范；再比如，天津市高级人民法院先后出台了《天津市高级人民法院关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要（一）》（津高法〔2014〕251号）、《天津市高级人民法院关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要（二）》（津高法〔2015〕146号）等文件，这为解决商业保理纠纷贡献了宝贵的司法经验。
2018年4月，商业保理的业务经营和监管规则职责由商务部划转到银保监会，为将商业保理作为准金融机构进行强监管提供了契机。2019年年底，银保监会办公厅《关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发〔2019〕205号），要求商业保理企业回归保理主业，以真实的基础交易开展商业保理业务，拉开了商业保理行业整顿的序幕。这意味着商业保理行业的十年试点结束，行业进入成熟期。对保理人而言，尤为可喜的是，2021年施行的《民法典合同编》（第十六章 保理合同 第761条至第769条）首次以专章形式将保理合同作为有名合同纳入基本法律体系中。这是保理行业发展史上的大事，这意味着商业保理有关的问题处理、争议解决和法律适用有了最高层级的、最权威的规范依据。
北京云亭律师事务所金融律师团队长期致力于商业保理的专业研究和法律服务，在处理大量保理业务的同时，先后整理发布了商业保理有关的法律法规和业务规范汇编，在“法客帝国”“民商事裁判规则”等公众号连续推送数十篇商业保理纠纷解决的实务文章，获得了大量商业保理及供应链金融企业责人、法务负责人、资深法官以及律师同仁等大量读者的关注，并希望我们能够将相关研究成果汇集成册编撰出版。
数年来，我们以中国裁判文书网公开的裁判文书为基础，收集整理了20000多个案例，从中精心筛选500多个典型案例，提炼出100余个核心裁判规则，详细梳理基本案情、归纳胜诉实务经验以及关联重要核心法条，反复打磨、修改和讨论，终于成稿，得以与广大读者见面。
概括言之，本书参考价值和独特之处在于：
1.精选最高人民法院、地方高院以及商业保理试点地区的典型案例。所谓“纸上得来终觉浅、绝知此事要躬行”，在编写案例过程中，编者尤其重视案例的真实性和有效性。为此，编者阅读和研究了商业保理领域的全部生效民事判决书、民事裁定书以及执行裁定书，采用活生生的案例，精心挑选极具有代表性的裁判观点，保证案例真实、来源权威以及裁判观点独特。
2.高度浓缩基本案情、提炼要件事实以及归纳裁判要点。实际上，编者选定的民事判决书、民事裁定书以及执行裁定书平均在十页以上，甚至多则近百页。为方便读者快速了解案情、融入裁判场景，编者将裁判文书的“本院查明”部分压缩在六百字以内、“本院认为”部分提炼成不超过三个裁判要点，这充分为读者提升了阅读效率和阅读体验。
3.深度剖析胜诉经验、败诉教训，结合业务场景总结实务经验。每个活生生的案件背后，都蕴含着深刻的法学原理、商业规则以及行业风险，有的企业以保理之名、行借贷之实，有的企业有意挑战金融“高压线”，有的企业以销售保理产品非法集资。昔日公司高管、今日阶下囚徒，诸如此类，不胜枚举。我们结合为大量保理企业提供合规诊断、整体风控、产品论证和大量争议处理中的第一手经验，希望帮助商业保理企业从他人的真实教训中不断总结经验，洞察雷区。
4.提供商业保理案例的延伸阅读、关联法条以及行业规范。当前，最高人民法院持续推出指导性案例、公报案例以及典型案例，地方法院也纷纷效仿此举，推出参阅案例、典型案例等，避免了“一叶障目、不见泰山”的局限。我们在每个典型案例之后分别匹配了多个类似案例、关联法条及行业规范，给读者以全景式的阅读体验和立体式的知识框架。
我们希望通过本书，能够增强各界朋友对商业保理的认知和理解，提高行业内朋友在叙作商业保理业务中的产品能力、合规能力和风险防范能力，推动商业保理行业的成熟和进步。
本书写作过程中，得到了大量业内外同仁诚挚而宝贵的建议。在本书付梓之际，一并致谢！由于作者以律师工作为主业，文章写作和实务研究不过是我们办理大量业务的业余作业，加之精力有限，本书难免出现错误或者遗漏之处，欢迎读者批评指正。也欢迎各界朋友与我们一起商讨、分享商业保理有关的法律实务问题。我们的邮箱是：lishu@yuntinglaw.com。
此外，我们对商业保理有关的法律法规进行了全面的梳理综合和汇编，添加本书作者微信（15210234077），可免费获赠带书签的完整全套精美汇编PDF电子版文件，也可获得本书作者主讲的商业保理实务系列培训课件。
是为序。
北京云亭律师事务所
李舒、唐青林、赵跃文
2021年3月1日